O controle financeiro diário – livro caixa das empresas é um documento obrigatório de origem financeira que pode ser visto como uma ferramenta estratégica, pois se trata de um dos controles fundamentais para o mapa econômico das organizações.
Neste livro estão às movimentações de capital do negócio, como se fosse um extrato de banco que auxilia na contabilidade, e pode ser bem útil inclusive no imposto de renda. Com ele, tudo que entra e sai é devidamente registrado pelo período que for necessário, dia, semana, mês, ano e assim por diante.
Isso é muito importante, pois quando o empreendedor consegue acompanhar o movimento exato de entrada e saída no caixa, fica mais fácil tomar as decisões.
O documento consiste em uma lista de registros por ordem de tempo, que pode ser num formato específico para cada empresa. O Livro Caixa é bem simples, porém necessita de organização, método, e, é claro disciplina para registrar detalhadamente todas as movimentações feitas no caixa separadamente e com descrições individuais também.
A diferença entre o Livro Caixa e o Fluxo de Caixa é que enquanto o primeiro registra todas as movimentações, o segundo leva em consideração a programação de crédito e débito.
No geral as empresas precisam declarar os valores do fluxo de caixa bem organizados. Geralmente o uso de planilhas para organizar os registros financeiros funciona bem para gerar importantes informações de gestão, já que antigamente o Livro Caixa era realmente um livro de papel.
A planilha do Livro Caixa permite resumos e registros do saldo inicial, da entrada e da saída de dinheiro, do saldo parcial, e do saldo atual de caixa, que nada mais é do que o saldo anterior somado ao débito ou subtraído do crédito discutido. O livro pode gerar também um relatório mensal ou diário com gráficos e outros detalhamentos. Todos esses lançamentos podem estar organizados de forma analítica ou sintética, divididos ou subdivididos por plano de contas. (gestão de categoria de tipos de despesas)
Paula de Lima Administradora, Professora e Terapeuta Transpessoal e Organizacional
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